Доход с аренды квартиры и другой недвижимости облагается налогом по действующему законодательству. А владельцы сдаваемого жилья обязаны подавать декларацию и уплачивать налог.
Конечно, вы можете сказать, что не хотите платить налоги и будете заключать договор аренды на 11 месяцев, чтобы не регистрировать его в Росреестре, и надеяться но то, что налоговая ничего не узнает. Но, к сожалению или к счастью, прошло то наивное время хаоса и перестройки системы в нашей стране.
В настоящее время система налогообложения усовершенствуется при помощи искусственного интеллекта и цифровизации, контроль государственных органов усиливается и ужесточается и уйти от налогов у вас вряд ли получится, начиная с 2024 года.
Платить налог с аренды — ваша обязанность, а не право.
Рассмотрим источники, из которых налоговики узнают о том, что вы получаете недекларируемые доходы:
- Жалобы соседей на арендаторов, которые доставляют им неудобства, могут поступить и в полицию, и в налоговую инспекцию, а органы МВД обязаны уведомить налоговиков о факте сдачи в аренду недвижимости.
- Управляющая компания также может просигнализировать, независимо от того, платите вы коммунальные платежи или нет.
- Участковый инспектор полиции, в чьи обязанности входит собирать информацию на своём участке о недвижимости, её владельцах и лицах, непосредственно проживающих на его участке. Особенно в настоящее время в сложившейся политической ситуации в стране участковые инспекторы проверяют каждого нового жильца.
- В конце концов это могут быть просто ваши обиженные родственники или завистники, или старшая по подъезду, которая «за справедливость».
- Миграционная служба, которая ставит на учёт прибывших в страну мигрантов.
- Организация, которая арендует жильё для своих работников. Или возмещает им часть оплаты за аренду вашей квартиры. При этом вы даже можете не знать о том, что человек, снимающий вашу квартиру сдал в бухгалтерию своего работодателя договор найма квартиры, и через отчётность данные о сдаче квартиры попадут к налоговикам.
В общем, информаторов у фискальных органов достаточно. И информация о недвижимости, которой вы владеете также у них имеется.
Налог с аренды квартиры и штрафы за неуплату.
Допустим, что факт неуплаты налога с аренды доказан. Какая ответственность собственника квартиры тогда наступает:
- Владелец квартиры обязан будет оплатить 13% от дохода, получение которого будет доказано, даже если у вас статус самозанятого.
- Будут начислены пени в размере 1/300 от действующей на момент расчёта ключевой ставки Центробанка РФ за каждый день просрочки.
- Штраф за неуплату налога составит:
- 20% от скрытого налога, если собственник не платил по незнанию и это будет им обосновано;
- 40% от суммы начисленного налога, если налогоплательщик умышленно уклонялся.
Решение этого вопроса даётся на усмотрение налоговых органов, как они будут квалифицировать ваши действия.
4. Штрафы за неподачу декларации о доходах, которые составляют 5% от суммы начисленного налога за каждый месяц неуплаты (минимум — 1000 рублей, максимум — 30% от налога к уплате)
5. Уголовная ответственность наступает для собственников-уклонистов в том случае, когда сумма дохода, полученного от сдачи в аренду квартиры будет больше 2,7 миллионов рублей в год в течение трёх лет. Там предусмотрены штрафы от 100 тысяч рублей до 300 тысяч рублей, исправительные работы и даже арест до 6 месяцев и заключение на срок до года.
Если сумма полученного незаконно дохода ещё выше, больше 13,5 миллионов, то штраф в разы больше, а лишение свободы предусмотрено на срок до трёх лет.
Какие доказательства факта сдачи в аренду могут быть у налоговой.
Если вам не повезло, и фискальные органы инициировали против вас сбор доказательной базы, то что они могут использовать:
- Свидетельские показания соседей и самих нанимателей жилья.
- Выписки с ваших банковских счетов. Начиная с июня 2018 года информацию по вашим счетам и о движении средств банки обязаны предоставлять налоговым органам.
- Расписки от владельца жилья в получении денег за аренду квартиры, которые предоставят ваши квартиросъёмщики, чтобы избежать санкций в свой адрес.
Делаем выводы: платить налоги гораздо выгоднее и безопаснее. Тем более, что сейчас сам процесс подачи декларации о доходах и механизм оплаты намного упростился и можно выбрать для наиболее выгодный вариант по ставке налога. Об этом я расскажу Вам в следующей статье.